陆川县2023年1-9月预算执行情况和2023年预算调整方案（草案）的报告

陆川县人民政府

关于陆川县2023年1—9月预算执行情况和

2023年预算调整方案（草案）的报告

--2023年11月15日在陆川县第十七届人民代表大会

常务委员会第21次会议上

陆川县财政局局长  江永强

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告陆川县2023年1—9月预算执行情况和2023年预算调整方案（草案），请予审查。

一、2023年1—9月预算执行情况

2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，全县各部门在县委、县政府的正确领导和县人大的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，按照中央、自治区经济工作会议部署，紧紧围绕我县“一城三区”建设目标和“六个提升年”活动，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，更好统筹发展和安全，全力推动经济运行整体回升向好，为实现全年经济社会发展目标打下良好基础。          

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。1-9月，我县一般公共预算收入完成52656万元，同比增收13627万元，增长34.91%，其中：税收收入25651万元，同比增收2736万元，增长11.94%；非税收入27005万元，同比增收10891万元，增长67.58%。主要收入变动如下：增值税8924万元，同比增长160.57%，主要原因一是增值税留抵退税比上年同期企业退税较多拉低基数，二是缓税入库增收。企业所得税2476万元，同比下降26.36%，主要原因一是重点企业受经济下行影响，经济效益下降，利润减少，企业所得税下降，水泥行业同比减少803万元，二是风控入库减少，体现在饲料行业，同比减少396万元。个人所得税638万元，同比增长10.58%，主要原因是股金分红所得个税入库增收。印花税912万元，同比增长26.4%，主要是加强买卖合同缴税管理增收。耕地占用税1208万元，同比下降21%，主要是获得批文的耕地（非基本农田）减少。契税3011万元，同比下降32.91%，主要原因一是工业用地交易下降减收，二是房地产行业销售下行，房屋买卖恢复不及预期减收。罚没收入12182万元，同比增长73.45%，主要是整改入库公安、交警、交通、自然资源部门上年末缴入财政但未及时入库的罚没收入导致增加。国有资源(资产)有偿使用收入9000万元，同比增长148.35%，主要是今年7宗矿产权出让成交较同期增加收入，另外主要是林业部门的林地林木出租出让收入增加。其他收入287万元，同比增长953.45%，主要是生态环境损害赔偿资金、损坏围栏赔偿款和违约交纳的违约金等其他收入同比增加。

2.一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出完成349645万元，完成预算的72.8%，同比减支5940万元，下降1.67%，其中：民生支出304279万元，同比增支3814万元，增长1.27%。

3.预备费动用情况。2023年预备费预算安排5000万元，截至9月动支0万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-9月，政府性基金预算收入22565万元，同比增收3291万元，增长17.07%，完成预算的11.93%，其中：国有土地使用权出让收入20280万元，同比增收2270万元，增长12.57%，完成预算的11.11%。

政府性基金支出105769万元，完成预算的55.5%，同比增支52788万元，增长99.64%。

1-9月获得政府新增专项债券90700万元，较上年增加67600万元，增长292.64%，1-9月已支出66116万元，支出进度72.9%。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

社会保障基金预算收入53213万元，完成预算的74.12%，同比减收403万元，下降0.75%；社会保障基金预算支出56024万元，完成预算的81.77%，同比增支4889万元，增长9.56%。

（四）1-9月预算执行特点

1.税收收入增收乏力。1-9月税收收入增长主要是去年企业大规模退税拉低了收入规模，剔除退税因素对比，税收收入实际是下降9.31%，从税种结构看，除个人所得税、印花税、城镇土地使用税、车船使用税略有增长外，其他税种全部为下降趋势，而且纳入地方的税收除主体税种增值税、企业所得税、个人所得税以外，土地和房地产市场相关税种占比仍高达40%以上，土地和房地产相关的税收依然是拉动地方税收的主要增长点。

2.土地出让收入形势十分严峻。受土地和房地产市场持续下行因素影响，1—9月土地出让收入执行进度仅为年初预算的11.11%，低于序时进度63.89个百分点，收入形势不容乐观，严重影响“三保”外的刚性支出和其他必要支出的保障能力。

3.“三保”支出有力保障。1-9月，我县“三保”预算执行数222035万元，完成年初预算的75.55%，高于序时进度0.55个百分点。

二、2023年财政预算调整方案

为切实履行“三保”主体责任，围绕县委、县政府“一城三区”建设和各项重大工作部署，同时积极争取并获得了上级债券资金支持，我县的收支结构已发生变化。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的有关规定，对年初预算进行调整，具体调整方案如下：

经过全面分析和测算，预计我县2023年财政总收入和总支出为927982万元，比年初预算财政总收入和总支出784974万元增加143008万元。具体调整方案如下：

（一）一般公共预算调整方案

1.一般公共预算收入预算调整

一般公共预算总收入由年初预算的549033万元调整为645211万元，调增96178万元，主要包括：

（1）一般公共预算收入由年初预算的63498万元调整为65415万元，调增1917万元，其中：税收收入由年初预算的37837万元调整为33900万元，调减3937万元，主要是考虑受企业利润下降影响企业所得税减少，另外与土地和房地产有关的耕地占用税、契税等受大环境影响收入下降等因素；非税收入由年初预算的25661万元调整为31515万元，调增5854万元，主要是预计矿业权出让收益、罚没收入等非税收入有超收。

（2）上级补助收入由年初预算的291760万元调整为368919万元，调增77159万元，主要是一般性转移支付收入增加58392万元，专项转移支付收入增加18767万元。

（3）上年结余收入由年初预算的36875万元调整为31268万元，调减5607万元，主要是根据自治区批复的2022年结算数进行调整。

（4）调入资金由年初预算的98000万元调整为95000万元，调减3000万元，主要是土地出让收入不达预期。

（5）地方政府一般债券转贷收入由年初预算的58900万元调整为84609万元，调增25709万元，其中：新增债券25346万元，再融资债券59263万元。

2.一般公共预算支出预算调整

一般公共预算总支出由年初预算的549033万元调整为645211万元，调增96178万元，其中：

（1）一般公共预算支出由年初预算的480492万元调整为576259万元，调增95767万元，主要调整项目：

一是基本支出调增24161万元，主要是年初未分配到单位的公务员绩效奖励、事业单位工资总量增加、离退休人员生活补助等人员性支出在执行过程中分配到单位导致支出增加；

二是项目支出净调减10100万元，主要是落实“过紧日子”要求，通过压减“三公”经费和一般性支出以及已列入年初预算安排但可以缓办或在今年暂不需支出的项目调减27739万元，同时调增年初未列入预算安排但急需安排的项目支出17639万元（主要是新招录人员工资经费4200万元，义务教育安保人员工资881万元、政府债务风险化解资金3881万元、一般债券利息237万元、死亡抚恤金1500万元、预留经费2000万元、农村义务教育学生营养膳食计划县级配套382万元、困难群众救助2307万元，城乡居民基本医疗保险县级承担资金整改调整增加2558万元等），两者相抵减后净调减10100万元；

三是上年结余收入相应安排支出调减5607万元；

四是转移支付资金增加对应安排的支出调增61966万元；

五是一般债券资金安排支出调增25346万元。

（2）上解支出由年初预算的9489万元调整为9607万元，调增118万元，主要是2022年企业职工基本养老保险责任分担资金上解和农垦管区企业税收增量上解增加。

（3）债券还本支出由年初预算的59052万元调整为59345万元，调增293万元。

调整后公共预算财政总收入和总支出各安排645211万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.政府性基金预算收入调整

政府性基金预算总收入由年初预算的235861万元调整为282691万元，调增46830万元，其中：

（1）政府性基金收入由年初预算的188479万元调整为141968万元，调减46511万元，其中：国有土地出让权使用权收入调减47830万元，主要是部分已挂牌出让的地块流拍导致收入减少；城市基础设施配套费收入调增214万元；专项债务对应项目专项收入调增1105万元。

（2）政府性基金转移性支付收入由年初预算的8546万元调整为10740万元，调增2194万元，主要是增加水库移民扶持基金转移支付资金。

（3）上年结余收入由年初预算的27136万元调整为27583万元，调增447万元，主要是根据自治区批复的2022年结算数进行调整。

（4）债券转贷收入由年初预算数11700万元调整为102400万元，调增90700万元，主要是新增政府专项债券调增。

2.政府性基金预算支出调整

政府性基金预算总支出由年初预算的235861万元调整为282691万元，调增46830万元。其中：

（1）本级政府性基金预算安排支出由年初预算的125511万元调整为175341万元，调增49830万元，主要是：

一是本级财力安排的支出净调减43511万元，主要调整项目：国有土地使用权出让收入安排支出调减44083万元（主要调减项目是：征地办征地拆迁支出调减17000万元，自然资源局土地报批等专项业务经费调减4000万元，年初预留的各单位安排的项目支出调减7688万元，经济高质量发展资金调减1597万元，项目前期经费调减1000万元、政府债务化解资金调减7604万元（部分通过展期化解部分通过调整至一般公共预算安排化解）、预留乡村振兴资金调减1764万元、预留历年尾欠款调减1629万元、预留经费调减1230万元等支出）；城市基础设施配套经费安排的支出调增214万元；专项债券付息支出调增1023万元；债务发行费调增60万元。

二是政府性基金转移支付相应安排的支出调增2194万元，主要是调增社会保障和就业支出、农林水支出、彩票公益金安排的支出。

三是上年结余收入相应安排支出调增447万元。

四是专项债券资金安排的项目支出调增90700万元。

（2）专项债券还本支出按年初预算安排12350元不变。

（3）调出资金由年初预算的98000万元调整为95000万元，调减3000万元。

调整后政府性基金总收入和总支出各安排282691万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.国有资本经营收入预算调整

国有资本经营预算总收入按年初预算的80万元不变。其中：

（1）国有资本经营预算转移支付收入20万元；

（2）上年结余收入60万元。

2.国有资本经营支出预算调整

国有资本经营预算总支出按年初预算的80万元不变，主要是调增国有企业退休人员社会化管理补助支出80万元。

调整后国有资本经营预算总收入和总支出各安排80万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算调整

    社会保险基金收入由年初预算的79193万元调整为76488万元，调减2705万元，主要是城乡居民基本养老保险费收入调减；社会保险基金预算支出由年初预算的73820万元调整为72874万元，调减946万元。收支相抵，当年收支结余3614万元，年终滚存结余40464万元。

（五）地方政府债券资金项目安排情况

2023年我县获得政府债券资金187009万元，其中：一般债券84609万元（新增政府一般债券25346万元，再融资一般债券59263万元），专项债券102400万元（新增政府专项债券90700万元，再融资一般债券11700万元）。

1.新增政府债券资金安排情况

自治区转贷我县新增政府债券116046万元，其中：

（1）一般债券25346万元，主要安排用于：陆川县城市背街小巷项目1423万元；陆川县城镇保障性安居工程项目总投资296万元；陆川县乡村振兴项目（陆川县公安局乌石派出所业务技术用房）200万元；陆川县乡村振兴项目（陆川县公安局月垌派出所业务用房）200万元；陆川县“三项工程”补助资金项目5275万元；陆川县乡村振兴项目（官山公路至鼎兴矿业）65万元；陆川县乡村振兴项目（石垌至清湖）400万元；陆川县乡村振兴项目（乌石至广东甲隆界）506万元；陆川县农村义务教育教师周转房专项资金437万元；陆川县普通高中建设发展项目总投资2141万元；陆川县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目投资666万元；陆川县水利项目（水土保持工程）257万元；陆川县龙豪产业园标准厂房及配套设施项目投资1200万元；陆川县水利项目（中小河流治理）1488万元；小型水库安全运行4913万元；教育基础设施提升及学校周边道路改造工程投资3000万元；陆川县城镇保障性安居工程项目总投资394万元；陆川县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目投资53万元；陆川县城东初级中学2#学生宿舍楼建设项目582万元；陆川县马坡镇街道污水管网提升工程投资500万元；陆川县米场镇街道污水管网提升工程投资250万元；陆川县良田镇污水管网延伸改造工程投资300万元；陆川县公共实训基地建设项目800万元。

（2）专项债券90700万元，主要安排用于：陆川县纺织产业园（一期）标准厂房及配套基础设施建设项目2700万元；补充陆川县农村商业银行股份有限公司资本金65000万元；陆川县学前教育提升工程（新建幼儿园）10000万元；陆川县北部供水厂及配套工程项目投资8000万元；陆川县人民医院分院项目投资5000万元。

2.再融资债券资金安排情况

自治区转贷我县再融资债券70963万元，主要是：偿还广西壮族自治区政府一般债券本金58903万元、偿还上报国务院的拖欠企业360万元、偿还广西壮族自治区政府专项债券本金11700万元。

三、下一步主要工作措施

（一）开源节流，提质增效，确保财政平稳运行。积极应对经济下行压力，着力抓收入、促支出，强化财政收支管理，确保财政运行平稳。一是强化预算执行分析。积极与税务部门密切配合，加强税收收入动态监测，想方设法采取措施确保全年税收收入目标实现。二是利用资源优势做好增收文章。自然资源部门提前规划做好矿产权出让前期工作，确保拟出让的矿产权如期出让。各镇政府协同自然资源部门形成合力，大力推进规划区范围内个人住房产权历史遗留问题的核查清算补缴工作，确保收入及时入库。三是积极争取上级支持。全县各部门积极联动形成合力，读懂研透上级各类转移支付政策，强化学习成果转化；深入研究和努力挖掘我县争取中央、自治区支持的潜力，切实加强向自治区各厅局的汇报请示，通过各种形式积极反映我县实际困难和诉求，最大限度争取上级资金政策支持。四是强化重点支出保障。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保” 底线；不折不扣落实“过紧日子”要求，压减“三公”经费支出，确保压减比例不低于10%，严控一般性支出，大力压减非急需非刚性等支出；加强财力平衡测算，全面实时预判调入资金的实现程度，对出现未达预期的收入，要及时预判，及时调整支出。

（二）尽力而为、量力而行，服务大局惠民生。 坚持把民生放在优先位置予以保障，持续增强人民群众福祉。一是实施就业优先战略。积极统筹各类就业资金，支持各类就业补贴、社保补贴等援企稳岗补贴政策精准落地，突出抓好高校毕业生、农民工、退役军人、城镇困难人员等重点群体就业。二是提高社会保障水平。加大困难群众救助补助资金筹措力度，全力保障困难群众基本生活。及时做好城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险等财政补助资金拨付工作。三是持续推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。严格按照过渡期内资金政策保持总体稳定的要求，按政策规定比例安排财政衔接推进乡村振兴补助资金，重点用于支持产业发展，并加快衔接资金支出进度。四是支持教育优先发展。支持多元普惠性幼儿园发展，落实城乡义务教育经费保障机制，落实普通高中、中等职业学校生均公用经费。

（三）统筹联动、综合施策，助推经济稳增长。紧紧抓住发展这个第一要务，充分发挥财政精准调控职能， 统筹资源落实重大战略部署，助力经济高质量发展。一是加强财政资源统筹。加大政府预算、债券资金、上级资金等各类资金统筹力度，集中财力支持重大战略部署落地。二是加大税源培育力度。聚焦陆川猪产业园、陆川铁锅（高端厨具）轻工产业园等主导产业和重点企业，健全财政政策与金融、产业等政策协同机制，助力产业转型升级。

（四）精准管控、防范化解，筑牢防线守安全。一是持续防范化解政府债务风险。持续强化政府债务“借、用、管、还”全流程管理，强化到期债务常态化监控预警机制，及时足额偿还到期政府债务本息，统筹各类资金资产资源妥善化解存量隐性债务。加强平台公司财务监管，压实平台公司化债主体责任，“一债一策”制定偿债计划。加快推进平台公司市场化转型升级。加强政府专项债券管理，督促项目加快施工进度，加快债券资金使用进度。二是加大消化财政暂付款力度。坚持先有预算后有支出，严格控制暂付款增量，有计划消化存量。

（五）加强监督，追踪问效，提高资金使用效益。加强预算执行动态监控，强化财政支出事前、事中、事后全过程监督；发挥财政监督职能，积极开展财政资金监督检查、追踪问效和财政支出绩效评价工作，提高资金使用效益，确保财政资金安全、规范、高效运行。

以上报告，请予审查。