陆川县2022年1—9月预算执行情况和2022年财政预算调整方案的报告

陆川县2022年1—9月预算执行情况和2022年财政预算

调整方案的报告

——2022年12月9日陆川县第十七届人民代表大会

第九次会议上

陆川县人民政府

县人大常委会：

根据会议安排，现向县人大常委会报告陆川县2022年1-9月预算执行情况和2022年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2022年1-9月预算执行情况

今年以来，面对复杂严峻的经济形势和疫情多点散发带来的双重考验，全县各部门在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记和李克强总理对广西工作的重要指示精神，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要要求，认真贯彻落实中央、自治区、玉林市以及县委、县政府的决策部署，紧紧围绕我县“一城三区”建设目标，以“稳”字作为财政工作主线，坚持稳字当头、稳中求进，积极推进组合式减税降费政策落地生效，落实积极的财政政策，勇于攻坚克难，全面落实“三保”主体责任，强化预算执行管理，确保收支平衡，财政运行总体平稳。          

（一）一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。按自然口径，一般公共预算收入39029万元，同比减收31447万元，下降44.62%，其中：税收收入22915万元，同比减收12020万元，下降34.41%；非税收入16114万元，同比减收19427万元，下降54.66%。按同比口径（剔除增值税留抵退税因素），一般公共预算收入44579万元，同比减收27029万元，下降37.75%，其中：税收收入28465万元，同比减收7602万元，下降21.08%；非税收入16114万元，同比减收19427万元，下降54.66%。降幅较大的主要原因：一是大规模增值税留抵退税政策影响增值税收入同比减收5631万元，下降62.18%；二是受疫情反复、原材料价格上涨、房地产企业利润下滑等因素影响，企业所得税同比减收1818万元，下降35.09%；三是土地和房地产市场相关税收受大环境影响，同比减收3468万元，下降24.89%；四是一次性非税收入大幅减收，主要是国有资产（资源）处置产生的一次性非税收入和自然资源等部门的罚没收入较上年同期下滑较大，同比减收17611万元。

2.一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出完成355585万元，占年初预算的71.26%，同比减少84万元，下降0.02%，其中：民生支出300465万元，占年初预算的77.2%，占一般公共预算支出的84.5%。

3.预备费动用情况。2022年预备费预算安排5000万元，截至9月已动支2220.18万元，主要用于疫情防控、核酸检测、核酸检测实验室等与疫情防控有关的支出以及防汛、非洲猪瘟疫情防控方面的支出。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金收入19274万元，同比减收20389万元，下降51.41%，完成年初预算的10.74%，其中：国有土地使用权出让收入18010万元，同比减收20590万元，下降53.34%，完成年初预算的10.12%。

政府性基金支出52981万元，同比减少4976万元，下降8.59%，完成年初预算的45.38%。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

社会保障基金预算收入53616万元，完成年初预算的72.68%，同比减收6293万元，下降10.5%；社会保障基金预算支出51134万元，完成年初预算的74.79%，同比增支3020万元，增长6.28%。

（四）1-9月预算执行特点

1.税收收入基础不牢固。从税种结构看，我县纳入地方的税收除主体税种增值税、企业所得税以外，土地和房地产市场相关税种占比高达45%以上，土地和房地产相关税收是拉动地方税收的主要增长点，但今年以来在土地市场动力不足，房地产持续低迷影响下，涉土税种除耕地占用税和土地增值税外均呈现两位数的负增长。再加上受组合式减税降费政策影响，1-9月税收收入降幅虽有所收窄，但降幅仍达两位数。

    2.土地出让收入偏低成为制约地方财力保障的最大因素。受土地和房地产市场持续下行因素影响，1-9月土地出让收入执行进度仅为年初预算的10.12%，严重影响“三保”外的刚性支出和其他必要支出的保障能力。

二、2022年财政预算调整方案

今年为贯彻落实组合式减税降费政策，切实履行“三保”主体责任，围绕县委、县政府“一城三区”建设和各项重大工作部署，同时积极争取并获得了上级债券资金支持，我县的收支结构已发生变化。根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的有关规定，对年初预算进行调整，具体调整方案如下：

由于贯彻大规模增值税留抵退税政策和缓税等政策落地生效，经过全面分析和测算，我县2022年财政收入计划由年初110060万元，同比增长10%，调整为84213万元，调减25847万元，同比下降15.83%。

（一）一般公共预算调整方案

1.一般公共预算收入预算调整

一般公共预算总收入由年初预算的533324万元调整为594906万元，调增61582万元，主要包括：

（1）一般公共预算收入由年初预算的62866万元调整为55681万元，调减7185万元，其中：税收收入由年初预算的42141万元调整为34772万元，调减7369万元，主要是落实组合式减税降费政策增值税下降减少7276万元，受企业利润下降及缓税延税政策影响企业所得税减少1456万元；非税收入由年初预算的20725万元调整为20909万元，调增184万元，主要是预计矿业权出让收益、罚没收入等非税收入有超收。

（2）上级补助收入由年初预算的311987万元调整为374249万元，调增62262万元，主要是一般性转移支付收入增加65069万元，专项转移支付收入减少2807万元。

（3）上年结余收入由年初预算的30491万元调整为29000万元，调减1491万元，主要是根据自治区批复的2021年结算数进行调整。

（4）调入资金由年初预算的98480万元调整为76849万元，调减21631万元，主要是土地出让收入不达预期。

（5）地方政府一般债券转贷收入由年初预算的29500万元调整为59127万元，调增29627万元，其中：新增债券29627万元，再融资债券29500万元。

2.一般公共预算支出预算调整

一般公共预算总支出由年初预算的533324万元调整为594906万元，调增61582万元，其中：

   （1）一般公共预算支出由年初预算的498938万元调整为559438万元，调增60500万元，主要调整项目：一是基本支出调减2284万元，主要是通过压减公用经费和编外人员费用调减；二是项目支出调增748万元，主要是通过压减一般性支出和已列入年初预算安排但可以缓办或在今年暂不需支出的项目调减14664万元，同时调增年初未列入预算安排但急需安排的项目支出15412万元（主要的项目是被征地农民养老保险金1400万元、政府债务风险化解资金3628万元、一般债券利息586万元、债券发行费用30万元、“桂惠贷”本级财政贴息资金224万元、各校及下属单位经费1147万元、基本药物和基本公卫配套26万元、残疾儿童康复救助资金202万元、优秀公务员奖励95万元、历年尾欠款294万元、巩固脱贫攻坚与乡村振兴衔接资金400万元、预留增人增资4722万元、预留经费2600万元等），两者相抵减后仍需净调增748万元；三是上年结转安排支出调减1491万元；四是转移支付资金增加对应安排的支出净调增33900万元；五是一般债券资金安排支出调增29627万元。

   （2）上解支出由年初预算的4439万元调整为5521万元，调增1082万元，主要是县（市、区）生态环境机构经费基数上划支出增加1051万元和农垦管区企业税收增量上解增加31万元。

    （3）债券还本支出按年初预算29947万元不变。调整后公共预算财政总收入和总支出各安排594906万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.政府性基金预算收入调整

政府性基金预算总收入由年初预算的215235万元调整为219350万元，调增4115万元，其中：

（1）政府性基金收入由年初预算的179492万元调整为155026万元，调减24466万元，其中：国有土地出让权使用收入调减28769万元，主要是部分已挂牌出让的地块流拍导致收入减少；城市基础设施配套费收入调增204万元；专项债务对应项目专项收入调增4099万元。

（2）政府性基金转移性支付收入由年初预算的5759万元调整为11461万元，调增5702万元，主要是增加水库移民扶持基金转移支付资金。

（3）上年结余收入由年初预算的29984万元调整为29763万元，调减221万元，主要是根据自治区批复的2021年结算数进行调整。

（4）债券转贷收入按年初预算数23100万元不变。

2.政府性基金预算支出调整

政府性基金预算总支出由预算的215235万元调整为219350万元，调增4115万元。其中：

（1）本级政府性基金预算安排支出由年初预算的81012万元调整为78177万元，调减2835万元，主要是：国有土地使用权出让收入安排支出调减7507万元（主要调整项目：征地办征地拆迁支出调减10000万元，乡村振兴资金调减3000万元，年初预留的各单位安排的项目支出调减5353万元，政府债务风险化解资金调增11146万元）；城市基础设施配套费安排的支出调增204万元；债务付息调增382万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调增4099万元；债务发行费调减13万元；

    （2）债券资金安排的项目支出由年初预算的0万元调整为23100万元，调增23100万元；

（3）上年结余安排支出由年初预算的29984万元调整为29763万元，调减221万元；

（4）政府性基金转移支付相应安排的支出由年初预算的5759万元调整为11461万元，调增5702万元，主要是调增社会保障和就业支出、农林水支出、彩票公益金安排的支出；

（5）调出资金由年初预算的98480万元调整为76849万元，调减21631万元。

调整后政府性基金总收入和总支出各安排219350万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

1.国有资本经营收入预算调整

国有资本经营预算总收入由年初预算的0万元调整为62万元，其中：

（1）国有资本经营预算转移支付收入20万元；

（2）上年结余收入42万元。

2.国有资本经营支出预算调整

国有资本经营预算总支出由年初预算的0万元调整为62万元，主要是调增国有企业退休人员社会化管理补助支出62万元。调整后国有资本经营预算总收入和总支出各安排62万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算调整

    社会保险基金收入由年初预算的73771万元调整为76072万元，调增2301万元，主要是城乡居民基本养老保险保险费收入增加；社会保险基金预算支出由年初预算的68368万元调整为68232万元，调减136万元。收支相抵，当年收支结余7840万元，年终滚存结余41408万元。

（五）地方政府债券资金项目安排情况

2022年我县获得政府债券资金82227.15万元，其中：一般债券59127.15万元（新增政府一般债券29627.15万元，再融资一般债券29500万元），专项债券23100万元。

1.新增政府债券资金安排情况

自治区转贷我县新增政府债券52727.15万元，其中：

（1）一般债券29627.15万元，主要安排用于：水土保持工程项目119万元；中小河流治理工程3601万元；山洪灾害防治项目31万元；陆川县农村供水保障项目（沙湖镇永安村石格塘3个队农村饮水安全工程等4个项目）142万元；小型水库安全运行项目（小型水库除险加固工程）1077万元；小型水库安全运行项目（小型水库维修养护工程）220万元；小型水库安全运行项目（小型水库雨水情测报及安全监测建设工程）1553万元；陆川县水利建设项目（白肚河段建设工程）296万元；陆川县水利项目（古城圩镇河段工程项目）466万元；陆川县城镇保障性安居工程项目（2022年老旧小区房屋改造项目）136.01万元；陆川县城镇保障性安居工程专项补助资金（2022年保障性租赁住房建设项目）170.56万元；陆川县2022年城市背街小巷整治改造项目680.58万元；陆川县村容村貌整体提升项目1060万元；陆川县乡镇生活饮用水在线监测项目375万元；重点乡镇卫生院综合救治体系项目（陆川县乌石镇中心卫生院业务用房扩建项目）1000万元；整体易地搬迁项目（陆川县滩面镇卫生院业务综合楼建设项目）270万元；陆川县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目640万元；陆川县普通高中建设发展项目（陆川县第二中学）400万元；陆川县普通高中建设发展项目（陆川县第三中学）300万元；陆川县农村义务教育教师周转房项目400万元；陆川县互联网+教育网络基础设施（一期）建设项目300万元；陆川县学前教育提升工程（马坡镇东西村幼儿园）380万元；陆川至横山至博白黄凌镇5210万元；马坡至凉亭600万元；陆川县公安局沙坡派出所业务用房项目200万元；浦北至北流公路横山互通配套工程项目10000万元（2021年债券资金收回调整项目）。

（2）专项债券23100万元，主要安排用于：陆川县人民医院分院综合业务楼项目11100万元；陆川乡村振兴农民工创业园建设10000万元；陆川县生活垃圾卫生填埋场环境综合整治工程2000万元。

2.再融资债券资金安排情况

自治区转贷我县再融资债券29500万元，主要是：偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（六期）本金20000万元、偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券（七期）本金5000万元、2015年广西壮族自治区政府一般债券（十一期）4500万元。

三、下一步落实调整预算的主要措施

（一）狠抓收入征管，确保完成预期目标。紧紧围绕今年调整预算目标任务，切实采取有效措施，千方百计组织收入。一是强化预算执行分析。积极与税务部门密切配合，对重点税种、重点行业收入实行动态监控，深入了解经济形势、财税政策、企业经营状况等对财政收入的影响，增强收入预测分析的时效性。二是强化税收收入征管。充分利用大数据平台等科技手段，加大欠税清缴力度，防止税收“跑、冒、滴、漏”，确保及时足额入库。三是形成合力深挖增收潜力。税务部门做好留抵退税的审核、回补工作，各非税执收部门强化非税收入征管，加大对土地出让收入、矿业权出让收入、罚没收入等收入的征管，确保各项非税收入依法依规及时足额征缴入库。

（二）强化支出管理，切实硬化预算约束。严格落实“过紧日子”要求，继续压减一般性支出和非急需非刚性支出等支出，减少一切不必要开支，把有限的资金用在刀刃上，着力兜牢“三保”和债务风险底线，解决已竣工验收项目及在建项目历史欠账，防范化解财政运行风险。加强预算刚性约束，严把预算支出关口，严禁无预算、超预算安排支出或开展政府采购，除突发应急事项外，无特殊情况一般不得安排预算之外的支出项目。

（三）加快支出进度，提高预算执行效率。加强库款管理，统筹调度资金，严格按照规定及时下达拨付资金；管好用好直达资金和政府债券资金，认真督促有关部门加快专项债券项目工程进度，尽快形成实物工作量，提高资金使用效益；深入分析预算执行反映出的各类问题，坚决杜绝违规“以拨代支”、虚列支出等行为，确保财政资金使用的有效性和安全性。

（四）积极向上争取，缓解财政收支矛盾。全县各部门积极联动形成合力，读懂研透上级各类转移支付政策，强化学习成果转化；深入研究和努力挖掘我县争取中央、自治区支持的潜力，切实加强向自治区各厅局的汇报请示，通过各种形式积极反映我县实际困难和诉求，最大限度争取上级资金政策支持。

（五）加强财政监督，管好用好各项资金。加强预算执行动态监控，强化财政支出事前、事中、事后全过程监督；发挥财政监督职能，积极开展财政资金监督检查、追踪问效和财政支出绩效评价工作，提高资金使用效益，确保财政资金安全、规范、高效运行。

主任、各位副主任、各位委员，有效应对当前经济形势，实现全年目标任务，意义深远，责任重大。我们将深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记参加广西代表团讨论时的重要讲话精神，在县委的坚强领导下，在县人大的有力监督下，按照县十七届人大二次会议的有关决议要求和本次人大常委会的审查意见，继续全力以赴攻坚克难，锐意进取，开拓创新，尽最大努力作最后冲刺，努力完成本次调整的各项目标任务，推动我县各项工作稳步发展！