陆川县2018年财政决算（草案）报告

陆川县2018年财政决算(草案)报告

陆川县财政局局长  冯柏维

（2019年10月11日）

尊敬主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会作陆川县2018年财政决算(草案)的报告，请予审议。

一、2018年全县决算基本情况

根据自治区财政厅批复陆川县2018年的决算,2018年全县一般公共预算总收入531975万元，全县一般公共预算支出450897万元，加上：（1）上解上级支出1682万元;（2）债务还本支出46238万元；支出总计为498817万元；收支相抵后，年终滚存结余33158万元（全部为专款结转）。此外，政府性基金预算总收入76111万元，政府性基金总支出62154万元，收支相抵后，年终滚存结余13957万元。

（一）2018年全县一般公共收支决算情况。

    1．一般公共预算收入情况。

2018年全县一般公共预算总收入531975万元，为年度预算的103.4%，比上年增长（以下简称增长）3.94%。其中：⑴地方一般公共预算收入108501万元，完成年初预算117638万元的92.23%，完成调整预算116420万元的93.20%，同比减收5199万元，下降4.57%；⑵转移性收入423474万元，其中：税收返还性收入8838万元，一般性转移支付收入215057万元，专项转移支付108518万元，上年结余6665万元，调入资金26590万元，债券转贷收入57806万元。

2018年，全县一般公共预算组织财政收入完成154969万元，完成年初预算160600万元的96.49%，完成调整预算160600万元的96.49%，完成市下达计划154500万元的100.3%，增收3430万元，增长2.26%。按预算级次分解：公共财政预算收入108501万元，为预算的93.23%，减收5199万元，下降4.57%；上划中央税收（包括增值税和消费税）收入23172万元，为预算的 111.73%，增收4978万元，增长27.36%；上划中央所得税（包括企业所得税和个人所得税）收入11687万元，为预算的97.39%，增收1447万元，增长14.13%；上划自治区税收（包括增值税、企业所得税、个人所得税和环境保护税）收入11609万元，为预算的105.41%，增收2204万元，增长23.43%。

按收入性质分析：全县税收收入107529万元，为预算的93.15%，增收1006万元，增长0.94%；非税收入47440万元，为预算的105.05%，增收2424万元，增长5.39%，占公共财政预算收入比例为43.72%，同比增加4.13个百分点，收入质量有所下降。

2、一般公共预算支出情况

    2018年公共财政预算总支出498817万元，比上年减支6637万元，下降1.25%。其中：（1）地方公共财政预算支出450897万元，完成年度预算484055万元的93.15%，减支48404万元，下降9.69%。（2）上解支出1682万元, 同比减支191万元，下降10.2%。（3）地方政府债券还本支出46238万元，增支42258万元，增长1061.76%。

2018年一般公共预算支出严格按照县人大批准的预算执行，为支持经济稳增长，努力克服财政收入增长趋缓、收支矛盾突出等困难，不断优化支出结构，确保了稳增长、惠民生等各项政策措施落实的需要。主要项目的完成情况如下：

（1）一般公共服务支出51129万元，完成预算100%，减支1566万元，下降2.97%，减少原因主要是压缩公用经费所致；（2）国防支出279万元，完成预算100%，增支33万元，增长13.41%增加的原因主要是支武装部对应征入伍大学生奖励；（3）公共安全支出23985万元，完成预算100%，增支4772万元，增长24.84%，增加的原因主要是增人增资，消防和公安的各项专用设备购置，消防、公、检、法单位业务用房等费用增加；（4）教育支出104521万元，完成预算100%，减支16706万元，下降13.78%，减少原因主要是：2018年县义务教育均衡发展工作基本完善，进入后期阶段，而此项工作所需投入的基础设施和设备购置费用较2017年也相应减少所致；（5）科技支出563万元，完成预算100%，增支119万元，增长26.8%，增长原因:我县加大了对科学技术方面的投入；（6）文化体育与传媒支出2940万元，完成预算100%,减支185万元，下降5.92%，减少的原因主要是减少了村级公共服务中心建设支出；（7）社会保障和就业支出70126万元，完成预算100%,增支776万元，增长1.12%；（8）医疗卫生支出69468万元，完成预算100%，增支10441万元，增长17.69%，增长原因：主要是公立医院、基层医疗卫生机构和财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助的支出增加；（9）节能环保支出11522万元，完成预算98.29%，减支33884万元，下降74.62%，减少的原因；以九洲江、南流江治理和环境整治为主的工作基本完成，因此投入该项工作的污染防治费用相应的减少所致；（10）城乡社区事务支出21158万元，完成预算100%，减支2236万元，下降9.56%;减支的原因：对城乡基础设施建设投入较去年减少，支出相应减少；（11）农林水事务支出55255万元，完成预算70.35%，减支18605万元，下降25.19%，减支的原因：主要是2018年上级专项投入较去年增加，而有关项目因各种原因推进较慢，导致工程进度较慢，支出相应减少；（12）交通运输支出15172万元，完成预算80.51%，增支7853万元，增长107.3%，增长原因：主要是2018年交通基础设施投入较去年有所增加，同时加强对有关工程项目的管理，加快项目进度，支出加快，使支出相应增加；（13）资源勘探电力信息等事务支出1617万元，完成预算77.48%，增支27万元，增长1.7%；（14）商业服务业等事务支出1115万元，完成预算100%，增支116万元，增长11.61%增长原因：主要是加大对旅游业投入所致；(15)金融监管等事务支出66万元，同比增支66万元，同比增长100%。增长原因：主要是支付金融机构的小企业贷款风险补偿资金，去年无此项支出；(16)国土资源气象等事务支出4240万元，完成预算100%，增支118万元，增长2.86%，增长原因：主要是乡镇耕地提质改造项目支出增加所致；(17)住房保障支出13027万元，完成预算70.2%，减支947万元，下降6.78%，减支的原因：主要是保障性安居工程支出的棚户区改造支出和城乡社区住宅的房管所经费支出减少所致；(18)粮油物资储备事务支出716万元，完成预算100%，减支338万元，下降32.07%，减支的原因；主要是储备粮(油)库建设支出和其他粮油储备支出的粮所职工社保缴费减少所致；(19)债务付息和发行费支出3962万元，完成预算100%，增支1790万元，增长82.41%增长原因：主要原因是政府债券支付到期的利息增加和2018年政府债券转贷收入比去年增加所致； (20)其他支出36万元，完成预算100%，减支48万元，下降57.14%，减支的原因：主要是2017年县人民武装部的征兵工作经费在此科目反映，2018年不在此科目反映所致。

在公共财政预算支出中，民生支出369823万元，占公共财政预算支出的82.02%，同比423301万元，减支53478万元，减少12.62%;财政八项支出352472万元,占公共财政预算支出的78.17%，同比390756万元，减支38284万元，减少9.80%;

3、总预备费使用情况。

2018年县预算安排总预备费1300万元，全年动用了1300万元，全部用于自然灾害等突发事件处置，以及上级新出台政策增支等年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出260万元，公共安全支出729万元，教育支出6万元，社会保障和就业支出30万元，交通运输支出90万元，城乡社区事务支出4万元,农林水事务支出27万元，安全生产监督支出54万元，国土资源气象等事务支出100万元。结余0万元。

4、“三公”经费支出情况。

汇总预算单位报送2018年部门决算，2018年全县一般公共预算支出的“三公”经费决算数为1356.15万元，比2017年增加272.88万元，增长25.19%。其中：因公出国（境）经费支出13.94万元，同比增加13.94万元，增长100%；公务接待费支出207.91万元，同比减少47.16万元，下降18.49%；公务用车购置费267.61万元，同比增加267.61万元,增长100%；运行维护费支出866.69万元，同比增加38.49万元，增长4.65%。

5、权责发生制列支情况

2018年，根据自治区财政厅《转发财政部地方财政实施财政国库管理制度改革年终预算结余资金会计处理暂行规定的通知》(桂财库[2004]38号）文件规定，我县一般公共预算通过权责发生制列支47210.6万元，全部为国库集中支付权责发生制列支金额。

6、重大支出政策及重点支出执行情况

一是支持优先发展教育事业，2018年教育支出104521万元,进一步完善城乡义务教育经费保障机制和财政教育投入稳定增长机制，推进义务教育均衡发展，加大学前教育投入力度，支持实施中小学校“全面改薄”工程，努力化解大班额、入学难问题,支持示范性高中建设，促进普通高中教育发展；二是支持医疗卫生事业发展，医疗卫生与计划生育支出69468万元，同比增长17.69%。健全新农合基本医疗保障制度，积极稳妥推进城乡居民大病保险实现全覆盖。三是支持社会医疗保障体系建设，社会保障和就业支出70126万元，同比增长1.12%。落实城乡居民基本养老保险政策，加大城乡低保资金统筹使用力度；做好困难群体保障工作，完善社会救助体系；进一步做好就业和再就业工作。四是全力以赴支持打赢脱贫攻坚战。2018年全县扶贫专项资金支出2.46亿元，支出进度达92%；统筹整合财政专项资金支出1.08亿元，资金支出进度达90%。进一步向深度贫困地区聚焦发力。积极探索资产收益扶贫，大力推进易地扶贫搬迁，重点支持农业优势特色产业发展，不断促进贫困人口就业，提高脱贫质量；创新资金使用机制，采用以奖代补、劳务补助等方式，增强贫困地区、贫困人口内生动力。五是全力以赴支持打好污染防治攻坚战。以南流江水环境综合治理为重点，集中资金支持污染防治，南流江陆川段支流治理投入8100万元,其中债券5000万元，自治区资金1100万元，县配套资金2000万元。主要投入流域乡镇养殖场清拆和改造4470万元，污水管网建设和污水处理厂及屠宰场提标改造1950万元，河道生态修复220万元，垃圾填埋场污水治理548万元，污水和垃圾运营费用120万元，项目前期经费和工作经费790万元。对资金台账进行专账核算，建立专账月报跟踪制度。定期对专项资金使用情况、项目实施情况等进行监督检查，确保资金投入得到应有的成效。六是支持乡村振兴和县域经济发展。统筹安排乡村振兴补助资金6000万元，支持实施乡村振兴产业发展基础设施公共服务能力提升三年行动计划，加快县域经济发展步伐，下达农业综合开发资金1650万元，用于支持高标准农田建设、优势特色农业产业发展、打造创新示范项目等。

（二）2018年全县政府性基金收支决算情况

1、政府性基金收入情况

2018年全县政府性基金预算总收入76111万元，其中：

⑴当年政府性基金预算收入45996万元，完成预算的72.4%，同比减收8651万元，下降15.83%；⑵上级补助收入11397万元，同比减少1774万元，下降13.47%；⑶专项政府债券转贷收入9213万元，同比减少15217万元，下降62.29%，减收原因主要是用于还债的专项置换债券同比减少；⑷上年结余收入9505万元。

2、政府性基金支出情况

2018年全县政府性基金总支出62154万元，同比减支28501万元，下降31.44%。其中：⑴全县当年政府性基金支出36490万元，完成年度预算72.33%，同比减支27435万元，下降42.92%。

⑵债务还本支出1213万元,同比减少23217万元，下降95.03%。⑶调出基金24451万元，同比增加22151万元，增长963.08%，主要是：新型墙体材料专项基金上年结余417万元；城市公用事业附加上年结余34万元；国有土地使用权出让调出资金24000万元。收支相抵后，基金滚存结余13957万元。

3、权责发生制列支情况

2018年，我县政府性基金通过权责发生制列支3833.6万元，全部为国库集中支付权责发生制列支金额，期末国库集中支付年终结余为9121万元 。

4、重大支出政策及重点支出执行情况

政府性基金预算支出根据项目收入情况和实际需要主要用于以下用途：用于城乡社区建设、农林水、还债付息等3.1亿元；用于社会保障和就业等0.4亿元。

（三）全县社会保险基金收支决算情况

2018年全县社会保险基金预算收入完成59172万元，上年结余14291万元，2018年支出55247万元，收支相抵后，社会保险基金预算2018年当年收支结余3925万元，年终滚存结余18216万元。

（四）全县政府性债务情况

    2018年我县政府债务期初余额186838万元（其中：一般债务145400万元，专项债务41438万元）；当年举借67019万元，当年偿还47451万元，期末政府债务余额为204366万元（其中：一般债务余额156968万元，专项债务余额47398万元）。

2018年，自治区共转贷我县政府债券资金67019万元，其中：新增债券19568万元，主要用于陆川县农村义务教育学校改造建设项目、易地扶贫搬迁项目、城区给水系统改建工程项目、南流江流域镇级污水处理厂纳污管网延伸工程一期、九州江一级支流河道水体水质提升达标工程项目、扶贫教育建设项目、交通商贸物流园陆川项目、棚户区改造项目等民生项目建设；置换债券41988万元，根据上级财政部门有关文件精神，置换债券全部用于置换政府存量债务本金，再融资债券5453万元，主要用于归还到期的2013年第6期5年期（债券代码：13000001）一般债券1500万元和2015年第5期3年期（债券代码：1565021）一般债券3953万元。

    自治区核定我县2018年政府债务限额为209300万元，其中：一般债务限额157100万元，专项债务限额52200万元。截至2018年底，我县政府债务余额为186838万元（其中：一般债务余额156968万元，专项债务余额47398万元），全县政府债务余额仍控制在自治区核定的债务限额内。

二、落实县人大批准的预算决议情况和预算执行效果

2018年，我县各级各部门在县委、县政府的正确领导下，深入学习贯彻党的十九大精神和中央、自治区经济工作会议精神，依法理财、务实创新，加强管理、优化服务，全力以赴组织财政收入，始终坚持统筹兼顾和增收节支的方针，调整优化财政支出结构，全力破解财政收入和筹融资难题，财税体制改革进一步深入，较好地落实了人大预算决议。

（一）落实积极财政政策,支持经济健康发展。

一是实施更加积极的财政政策。围绕加快债券发行使用、贯彻落实减税降费政策、盘活动用机动财力、创新财政扶持方式、加快预算执行进度等方面，认真贯彻落实自治区制定的十条政策措施，促进财政在扩大内需和结构调整上发挥更大作用，支持稳就业、稳金融、稳投资、稳预期。二是支持优化营商环境。按照《进一步减轻企业税费负担的若干措施》文件精神，全年减轻我县企业税费负担超过5亿元。安排500万元资金壮大玉林市小微企业融资担保有限公司实力，鼓励玉林市小微企业融资担保有限公司为我县小微企业和“三农”提供低成本、高效率担保服务。三是促进工业高质量发展。筹措安排1200万元，支持化解钢铁、煤炭等行业过剩产能，推进传统优势产业“二次创业”向纵深发展、横向拓展，推动战略性新兴产业加快发展,培育发展现代工业园区,支持工业和信息化基础设施建设。四是支持乡村振兴和县域经济发展。统筹安排乡村振兴补助资金6000万元，支持实施乡村振兴产业发展基础设施公共服务能力提升三年行动计划，加快县域经济发展步伐，下达农业综合开发资金1650万元，用于支持高标准农田建设、优势特色农业产业发展、打造创新示范项目等。五是积极申请自治区代为举借地方政府债券资金。用于支持我县结构调整培育新兴增长点，强化公共服务保障和改善民生，促进经济平稳增长。2018年我县共获得自治区下达新增政府债务1.9568亿元，置换政府存量债务4.1981亿元。

（二）保障和改善民生有力度。

2018年全县民生重点支出完成36.98亿元，占一般公共预算支出比重82%。全县教育支出10.45亿元，支持教育事业优先发展，支持均衡教育，保障了县委、县政府重大教育政策落实。全县医疗卫生与计划生育支出6.95亿元，支持构筑社会保障网，稳步提高城乡低保人均财政补助标准、企业职工和机关事业单位基本养老保险养老金待遇标准、城乡居民基本养老保险基础养老金标准，支持深化医药卫生机制改革。社会保障和就业支出7.01亿元，支持落实稳就业各项扶持政策。筹集保障性安居工程资金8830万元，构建多层次的住房保障体系，有效改善居民住房条件。

（三）进一步深化财税改革

一是全面实施预算绩效管理。组织和指导预算单位根据本单位年度预算项目资金设定绩效目标，并对绩效目标运行情况组织预算单位和第三方跟踪监控管理。全年纳入整体支出绩效目标管理的本级预算部门76个，占本级预算部门数量76个的100%，纳入绩效目标管理的项目支出金额达50067.35万元。二是强力推进国有企业及县直属的融资平台公司改革。按照现代企业管理制度的要求改革和打造集团化企业，成功对县城投公司、小城镇建设公司、工投公司三家国有企业组建为陆川县城乡建设投资集团有限公司，壮大集团公司规模，发挥集团规模效应，提升统一管理效益。三是做好解决拖欠农民工工资问题工作。召开相关专题研究会议，及时传达落实解决企业拖欠农民工工资问题联席会议精神，制订并出台了《陆川县财政局关于印发加强政府工程农民工工资支付工作实施意见的通知》（陆财建【2018】36号），联合县人社局等相关部门，加强对建筑行业保障农民工工资支付问题的督查，切实确保农民工切身利益。四是进一步推进政府购买服务改革，稳妥推进事业单位政府购买服务改革。按照政府购买服务目录实施政府购买服务，督促有关单位将政府购买服务资金列入年初预算，在既有预算中统筹安排，以事定费规范透明。2018年支付政府购买服务预算资金2654万元。五是扎实开展农村综合改革。做好“一事一议”财政奖补工作，落实“一事一议”财政奖补资金2159.23万元（上级资金1619万元，县级配套资金540.23万元），共批复361个项目，硬化村屯道路76千米、安装1277盏太阳能路灯，建设10所公共活动场所；安排资金1200万元支持我县6个村集体经济发展试点项目。六是继续深化政府采购管理改革。严格执行政府采购预算，严格控制政府采购范围，加强对政府采购代理机构的监督。2018年共完成政府采购项目643项，累计采购金额66186.43万元，比采购预算金额 67857.74万元节约资金1671.37万元，资金节约率2.46%。

（四）进一步强化财政监管

牢固树立法治理念，强化财政管理监督，依法理财取得新进展。一是进一步加强资金监管。落实专项资金管理办法，严格财政专项资金管理，推进专项资金实质性整合。严格政府投资项目监管，强化重点资金使用的绩效评价，提高财政资金使用效益。2018年共受理全县财政投资评审项目941个（其中：自审78个），审结项目683个，审结项目送审总额15.86亿元，审定金额14.71亿元，审减金额1.19亿元，审减率7.5%。二是提高国库集中支付水平。对国库集中支付系统功能进行改进，开发预算单位统一财务服务平台。三是修订《陆川县县直培训费管理办法》。会同县委组织部、县人社局对2014年出台的《陆川县县直培训费管理办法》《陆川县县直培训费管理办法补充规定》进行了修订。四是加强预算执行动态监控管理。严控预算单位的“三公”经费及会议费、培训费等支出，确保财政资金安全规范。五是加强债务限额管理，防范地方政府性债务风险。建立债务风险预警及化解机制，积极采取措施，逐步降低风险，评估我县债务风险状况，及时对债务风险进行风险预警。六是进一步强化财政监督检查。开展我县2018年会计信息质量监督检查工作，对县住建局的扶贫领域农村危房改造资金、移民局、小城投公司实施的精准扶贫易地安置搬迁资金、农村集体经济组织产业扶贫专业合作社产业发展资金等会计信息质量监督检查以及扶贫领域扶贫资金的检查工作, 查出问题资金295.7万元，通过处理、处罚、通报等方式督促整改落实，有力规范了财经秩序；继续创新财政监督检查机制，全面推行“双随机、一公开”工作，确保行政执法检查的客观、公正、透明。

三、关于2018年度陆川县财政预算执行情况审计相关问题说明

（一）未按规定比例足额提取预备费的问题

   《中华人民共和国预算法》第四十条“各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支”，2018年县一般公共预算支出预算数为453737万元，按规定应按该预算数的百分之一至百分之三设置预备费，但2018年安排总预备费预算数为1300万元，仅占该预算数的0.27%，实际使用支出1300万元。主要是由于我县财力不足，保工资，保运转，保民生的开支增幅大，如果足额设置预备费，2018年的预算编制难以做到平衡，2019年按规定提高比例，提取预备费4900万元。

（二）非税收入、土地出让金收入欠缴入库12730.87万元问题。

（1）截止2018年12月31日非税收入应缴未缴国库338.63万元问题,主要是当时一些单位转账的款项项目不明确、性质不明及一些在途款,是否属于非税收入有待确认,这些款确认为非税收入的已经于2019年缴入国库。

（2）截止2018年12月31日土地出让金收入累计欠数入库12392.24万元问题,主要是土地拍卖发生在年底,转账缴款未及时到账，未能做到及时核算,此款于2019年已经缴入国库。

根据《中华人民共和国预算法》第五十六条“政府的全部收入应当上国家金库（以下简称国库），任何部门单位和个人不得截留、占用、挪用或者拖欠”的规定。今后县财政部门将加强收入管理核算，做到及时足额上缴国库。

（三）截止2018年12月31日，陆川县教育局等183家预算单位部分2016、2017年度的结转资金18685.42万元，仍未使用，其中:2016年度资金6440.87万元，2017年度资金12244.55万元。根据《广西壮族自治区人民政府关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》(桂政发[2014]21号)“各部门要加快对上年结转资金(含权责发生制列支结转)的使用进度，要将上年结转资金列入当年一季度用款计划，上年结转资金在当年预算批复前重点使用，原则上当年6月底前要使用完毕”的规定。根据上述规定，今后县财政局应督促各预算单位加快上年结转资金的安排使用。减少此类情况的发生。

（四）2012年至2015年度结余的资金1318.98万元，没有按规定进行盘活使用而是仍结转2018年使用，其中:2012年度资金0.36万元，2013年度资金38.97万元，2014年度资金87.09万元，2015年度资金1192.57万元。《广西壮族自治区人民政府关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》(桂政发[2014]21号)“六、进一步盘活财政存量资金.....对本级预算安排形成的结转资金，在结转使用1年后仍未使用完毕的，在结转使用1年后的次年不予办理结转，并在1月份启动清理工作，上半年全部收回总预算;对上级转移支付安排形成的结转资金，其管理办法有具体规定的按规定执行,未作具体规定的结转资金，在连续结转两年后仍未使用完毕的全部收回总预算”的规定。存在这种问题，主要是考虑一些项目还没有结算，质保金还没有退还，如果全部收回，也会影响项目的顺利实施，收回后还要重新追加指标。根据上述规定，今后县财政应特别注意按规定盘活存量资金，避免资金沉余。

（五）部分单位项目预算支出执行未达到目标要求。一是陆川县工业投资有限公司、陆川县安全生产监督局等19个单位负责实施122个项目2018年总指标17813.44万元，年末结余17813.44万元，支付金额为0。二是经对县财政单位预算指标和国库支付系统进行分析发现:2018年陆川县文物管理所等56个单位当年预算指标执行率均低于60%，其中:陆川县文物管理所当年预算总指标5966719.1元，当年预算指标支付492047.26元，预算支付率仅为8.25%。根据广西壮族自治区人民政府《关于进一步加强和完善预算执行管理工作的通知》(桂政发[2014]21号)第五条“各部门要进一步增强预算执行的计划性和均衡性，强化用当年预款计划管理，编报全年分月用款计划并严格按计划执行，算原则上当年完成。按照支出均衡性原则，公共财政预算支出执行进度总体要求为上半年达到40%，前三季度达到65%，全年达到90%以上……的规定。县财政局将落实对口业务股加强与各单位的跟踪对接，查明事由，督促各部门加快项目实施，进一步加强和完善预算执行管理工作，提高财政资金支出进度。

主任、各位副主任、各位委员，2018年面对减税降费力度进一步加大、支出压力不断增加、政府债务管理责任加重的复杂形势，全县上下在县委的坚强领导下，认真落实县人大会议有关决议要求，积极推动全县经济社会保持平稳健康发展，决算总体情况较好。但我们也清醒地看到，当前全县财政管理中还存在一些问题，主要是财税可持续增长后劲不足；税收收入结构有待进一步改善；财力规模偏小，但落实收入分配制度改革以及精准扶贫，推进重大基础设施建设，社会保障等领域财政支出却在增加，收支矛盾突出；政府性债务还本付息压力加大，财政运行困难增加；基层财政管理有待加强，监督检查机制不够健全，财政管理水平有待提高等。在今后工作中，我们将高度重视这些问题，并切实加以解决。

附件：2018年陆川县财政收支决算表