陆川县2020年财政决算（草案）的报告

陆川县2020年财政决算（草案）的报告

陆川县财政局局长 冯柏维

（2021年10月25日）

尊敬主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第一次会议作陆川县2020年度财政决算（草案）的报告，请予审议。

一、2020年全县决算基本情况

根据自治区财政厅批复陆川县2020年的决算,2020年全县一般公共预算总收入617401万元，全县一般公共预算支出576364万元，加上：（1）上解上级支出2796万元;（2）债务还本支出6700万元；支出总计为585860万元；收支相抵后，年终滚存结余31541万元（全部为专款结转：教育1534万元，科学技术10万元，卫生健康2666万元，节能环保10299万元，城乡社区889万元，农林水10923万元,资源勘探信息957万元，商业服务业1199万元，金融8万元，自然资源海洋气象等事务1912万元，住房保障770万元，粮油物资储备144万元，灾害防治及应急管理230万元）。此外，政府性基金预算总收入194438万元，政府性基金总支出172632万元，收支相抵后，年终滚存结余21806万元。

（一）2020年全县一般公共收支决算情况。

1、一般公共预算收入情况。

2020年公共财政预算总收入617401万元，同比增加29131万元，增长4.95%，其中：

（1）地方公共财政预算收入完成97912万元，完成年初预算112，657万元的86.91%，完成调整预算114，979万元的85.16%，同比减收17，786万元，下降15.37%；

（2）税收返还收入8838万元，与上年持平。

（3）一般性转移支付补助收入319968万元, 比上年增加51896万元，增长19.36%。

（4）专项转移支付收入78551万元，比上年增加4831万元，增长6.55%。

（5）地方政府债券收入16400万元，比上年增加2616万元，增长18.98%。

（6）上年结转28363万元。

（7）调入资金收入65400万元,同比减少9600万元，下降12.8%。主要是从政府性基金预算调入国有土地使用权出让资金65400万元

（8）从预算稳定调节基金调入一般公共预算1969万元。

2020年，全县组织财政收入143397万元，完成市下达计划143300万元的100.07%，减收17920万元，下降11.11%。

按职能部门分解：税务部门完成100014万元，完成市下达任务的100.01%，减收8917万元，下降8.19%；财政部门完成43383万元，完成市下达任务的100.19%，减收9003万元，下降17.19%。

按预算级次分解：一般公共财政预算收入97，912万元，完成年初预算112，657万元的86.91%，完成调整预算114，979万元的85.16%，同比减收17，786万元，下降15.37%；上划中央“两税”收入（包括增值税和消费税）收入22，327万元，完成年初预算32，779万元的68.11%，完成调整预算23，660万元的94.37%，同比减收2，780万元，下降11.07%；上划中央所得税（包括企业所得税和个人所得税）收入12，068万元，完成年初预算10，347万元的116.63%，完成调整预算11，879万元的101.59%，同比增收3，363万元，增长38.63%；上划中央其他税收收入（营业税）收入14万元，同比增收13万元，增长1300%；上划自治区税收收入（包括增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税和其他税收收入）11，076万元，完成年初预算13，597万元的81.46%，完成调整预算10，810万元的102.46%，同比减收730万元，下降6.18%。

按收入性质分解：税收收入98，625万元，减收8870万元，下降8.25%；非税收入44，772万元，减收9049万元，下降16.81%，占公共财政预算收入比例为45.73%，同比下降0.79个百分点，收入质量有所提高。

2、一般公共预算支出情况

2020年公共财政预算总支出585860万元，同比增支25953万元，增长4.64%。其中：（1）地方公共财政预算支出576364万元，完成年初预算112.21%；完成年度调整预算94.81%，增支23236万元，增长4.2%。（2）转移性支出2796万元,同比减支173万元，同比下降5.83%。（3）债券还本支出6700万元，同比增支2900万元，增长76.32%，主要是地方政府一般债券还本支出。

2020年一般公共预算支出严格按照县人大批准的预算执行，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进工作总基调，坚持以供给侧结构性改革为主线，深入践行新发展理念，大力推动高质量发展，大力发展经济，积极推进“一城一地一支点”建设，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加强各项民生保障，有效应对了各种困难和挑战，使“十三五”规划圆满收官，脱贫攻坚战取得全面胜利，决胜全面建成小康社会等各项政策措施落实的需要。主要项目的完成情况如下：

（1）一般公共服务支出35756万元，完成预算100%，减支5915万元，下降14.19%；（2）国防支出1758万元，完成预算100%，增支1282万元，增长269.33%；（3）公共安全支出21594万元，完成预算100%，增支1184万元，增长5.8%；（4）教育支出110673万元，完成预算98.63%，增支2471万元，增长2.28%；（5）科学技术支出356万元，完成预算97.27%，减支196万元，下降35.51%；（6）文化旅游体育与传媒支出14696万元，完成预算100%,增支11533万元，增长364.62%；（7）社会保障和就业支出96957万元，完成预算100%,增支32352万元，增长50.08%；（8）卫生健康支出72233万元，完成预算96.44%，增支8029万元，增长12.51%；（9）节能环保支出15714万元，完成预算60.41%，减支15393万元，下降49.48%；（10）城乡社区支出60174万元，完成预算98.54%，减支10935万元，下降15.38%；（11）农林水支出97740万元，完成预算89.95%，增支144万元，增长0.15%；（12）交通运输支出14623万元，完成预算100%，减支2072万元，下降12.41%；（13）资源勘探信息等支出2197万元，完成预算69.66%，增支845万元，增长62.5%；（14）商业服务业等支出173万元，完成预算12.61%，减支115万元，下降39.93%；(15)金融支出398万元，增支319万元，增长403.8%；(16)自然资源气象等支出4022万元，完成预算67.78%，减支2417万元，下降37.54 %；(17)住房保障支出15995万元，完成预算95.41%，减支837万元，下降4.97%；(18)粮油物资储备支出2405万元，完成预算94.35%，增支1849万元，增长332.55%；(19)灾害防治及应急管理支出2384万元，完成预算91.2%，增支813万元，增长51.75%； (20)其他支出82万元，同比增支80万元，增长4000%。 (21)债务付息支出6416万元，完成预算100%，增支202万元，增长3.25%。(22)债务发行费用支出18万元，完成预算100%，增支3万元，增长20%。

在一般公共财政预算支出中，民生支出505761万元，占公共财政预算支出的87.75%，同比去年481348万元，增支24413万元，同比增长5.07%。

3．总预备费使用情况。

根据《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，现将2020年总预备费的预算执行情况说明如下：

2020年预算安排总预备费5200万元，预备费已使用5200万元，主要用于抗击新冠感染疫情、自然灾害等突发事件处置和年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，主要包括一般公共服务支出1446万元，国防支出71万元，公共安全支出1398万元，卫生健康支出1166万元，城乡社区支出7万元，农林水事务支出240万元，自然资源海洋气象等支出48万元，灾害防治及应急管理支出824万元。

4、“三公”经费支出情况。

汇总预算单位报送2020年部门决算，2020年全县一般公共预算支出的“三公”经费决算数为1276.48万元，比2019年减少76.67万元，下降5.67%。其中：因公出国（境）经费支出0万元，同比减少2.37万元，下降100%；公务接待费支出155.15万元，同比增加12.09万元，增长8.45%；公务用车购置费531.64万元，同比减少29.93万元,下降5.63%；公务用车运行维护费支出620.12万元，同比减少56.57万元，下降8.36%。

5、重大支出政策及重点支出执行情况

一是支持打赢疫情防控阻击战。认真落实财政保障职责，及时分配下达中央、自治区、玉林市疫情防控补助资金。建立资金支付“绿色通道”，通过财政直接拨款、预拨等方式，确保资金及时足额到位。县本级财政共拨付疫情防控物资储备专项经费869万元， 2020年已拨付疫情补助经费564万元，落实参加防疫工作的医务人员和防疫工作者临时性工作补助和一次性慰问补助27万元。全面保障疫情防控工作开展。二是优先保障脱贫攻坚工作。为全力打赢脱贫攻坚战，坚持以巩固拓展脱贫攻坚成果、全面建成小康社会统揽全县经济社会发展大局，认真落实乡村振兴战略，重点支持产业发展、农村基础设施建设、社保兜底、补短板等重点项目，努力确保脱贫攻坚与乡村振兴战略有效衔接。按照“统筹安排、协调互补、集中投入、综合打造，使用高效、运行安全”的原则，2020年全县筹集各级财政专项扶贫资金22276.745万元，为全县脱贫攻坚完美收官提供坚强的资金保障，带动镇村产业发展；危房改造、农村改厕、安全饮水、乡村道路等农村基础设施建设，提高了脱贫质量，大力巩固拓展脱贫攻坚成果。三是支持打好污染防治攻坚战。继续扎实推进九洲江、南流江流域污染整治，继续实施专账管理，加大污染治理投入力度。2019年至2020年，安排九洲江综合治理资金45000万元，2020年安排南流江综合治理资金11400万元，进一步改善九洲江、南流江跨界水环境质量。四是坚持教育优先发展战略，全力解决大校额和大班额问题。全年投入教育事业110673万元，占一般公共预算支出的19.20%。2020年投入2亿元，新建设城西初中、城东初中、县九小等3所学校，目前已开工建设，建成投入使用后将增加学位6200个。通过这一系列措施，将彻底化解县城7所城区学校的大校额、大班额问题。五是全力以赴兜底社会保障，促进社会保障和就业事业发展。全年社会保障和就业支出96957万元，同比增长50.08%，进一步完善社会保障体系，按时足额发放低保、优抚、济困、救助等资金，拨付经费957万元，支持残疾人康复、就业培训、救助保险等工作的顺利开展。六是突出加强卫生健康事业。全年卫生健康支出72233万元，同比增长12.51%，安排债券资金9000万元支持县人民医院分院和县中医院建设。安排中央抗疫特别国债直达资金4500万元对县妇幼保健院、县人民医院、县中医院、县中西医结合骨科医院、县疾病预防控制中心用房改造发热门诊、预检分诊点项目建设及设备采购等，提升我县防疫能力。七是做好“六稳”“六保”工作。拨付“六稳”、“六保”资金3765万元，支持贫困劳动力技能培训、开发扶贫公益性岗位、搭建供需交流平台等一系列支持稳岗就业措施， 2020年企业复工复产安排资金587万元，统筹运用金融政策，支持企业复工复产。2020年全县共投放复工贷款贴息426.84万元，受益企业211家，撬动银行贷款24969万元，支持企业复工复产，减轻新冠疫情对企业的影响。八是继续加大对产业、“三农”、基础设施等方面支持力度。扎实推进政策性农业保险，促进陆川猪产业恢复发展。强化政策宣传，加强协调配合；制定保险计划，抓好政策落实；加强资金管理，确保专款专用。2020年全县共拨付政策性农业保险补贴7739万元，其中：育肥猪保险补贴5506万元、能繁母猪保险补贴405万元。

（二）2020年全县政府性基金收支决算情况

1．政府性基金收入情况

2020年全县政府性基金预算总收入194438万元，其中：

（1）本年政府性基金预算收入116493万元，完成预算的85.23%，同比增收13126万元，增长12.7%。主要是2020年国有土地使用权出让收入增长明显，全年国有土地使用权出让收入达111389万元，同比增收10309万元，同比增长10.2%。

（2）上级补助收入9806万元，同比增收857万元，增长9.58%。

（3）抗疫特别国债收入16445万元。

（4）上年结转13694万元。

（5）专项政府债券转贷收入38000万元，同比增加10600万元，增长38.69%。

2．政府性基金支出情况

2019年全县政府性基金总支出172632万元，同比增支32653万元，增长23.33%。其中：

（1）全县政府性基金支出107135万元，完成年度预算83.09%，同比增支42156万元，增长64.88%。

（2）债务还本支出97万元，同比增支97万.

（3）调出基金65400万元，同比减少9600万元，下降12.8%。

3、重大支出政策及重点支出执行情况

政府性基金预算支出根据项目收入情况和实际需要主要用于以下用途：用于社会保障和就业支出5998万元，城乡社区建设47933万元、付债务利息3175万元；抗疫特别国债项目16445万元，其他支出33452万元，其他支出同比增支32694万元，同比增长4313.19%。主要原因是今年其他地方自行试点项目专项债券支出增加33000万元，去年无此项支出。

（三）全县社会保险基金收支决算情况

2020年全县社会保险基金预算收入合计64468万元,其中：

1、城乡居民社会养老保险基金收入19799万元，同比减收693万元，下降3.38%。

2、机关事业单位保险基金收入44669万元，同比增收1454万元，增长3.36%。

    2020年全县社会保险基金支出合计60803万元，同比增支2993万元，增长5.18%。其中：

1、城乡居民社会养老保险基金支出16280万元，同比增支682万元，增长4.37%。

2、机关事业单位保险基金支出44523万元，同比增支2311万元，增长5.47%。

2020年全县社会保险基金预算收支结余3665万元，滚存结余27778万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

1、2020年国有资本经营预算收入9万元，主要是玉林市补助国有企业退休人员社会化管理财政补助资金。

2、2020年国有资本经营预算支出0万元，本年未安排支出。

3、2020年国有资本经营预算结余9万元。

（五）全县债务情况

1、2019年底，陆川县政府债务余额为241512万元，其中：一般债务余额166714万元，专项债务余额74798万元。

2、2020年自治区共转贷我县政府债券资金54400万元，其中：①新增一般债券10000万元，同比去年增加6416万元，增长64.26%。主要用于南流江流域治理10000万元；②新增专项债券38000万元，同比去年27400万元增加10600万元，增长38.69%（其中：棚户区改造专项债券5000万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入33000万元），主要用于棚户区改造5000万元；县中医院项目6000万元、人民医院分院项目3000万元、秦镜水库项目15000万元、脱贫乡村振兴项目5000万元；水利供水有限公司东山水厂及配套给水管网工程项目4000万元（后调整为脱贫乡村振兴项目3000万元和城南水厂项目1000万元）。③再融资债券6400万元，同比去年3800万元增加2600万元，增长68.42%。均已在地方政府性债务系统中逐笔登记。

3、2020年我县地方政府债务还本支出6797万元，同比去年3800年增加2997万元，增长78.87%，主要用于归还到期的2015年9月发行的第10期5年期（债券代码：1565016）一般债券5200万元、2017年5月发行的第5期3年期（债券代码：1705111）一般债券1500万元、2017年10月发行的第14期3年期（债券代码：1705476）专项债券97万元。

4、本年采用其他方式化解的债务本金35万元，主要是偿还世行卫生项目和生态家园富民工程项目的贷款。

5、2020年末陆川县政府债务余额为289080万元，同比上年增加47568万元，增长19.7%，其中：一般债务余额176379万元，同比上年增加9665万元，专项债务余额112701万元，同比上年增加37903万元。

陆川县政府债务限额情况：2020年陆川县政府债务限额为290900万元，其中：一般债务限额177100万元，专项债务限额113800万元。至2020年底全县政府债务余额均控制在自治区核定的债务限额内。

二、落实县人大批准的预算决议情况和预算执行效果

2020年，受新冠感染疫情、减税降费政策的持续实施、“六稳”、“六保”等刚性支出不断增加等因素的影响，财政收支矛盾日益突出。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和指导下，财政妥善应对减收增支压力，围绕县委重大战略部署和县人大及其常委会各项决议，积极发挥基础性、支柱性作用，确保了财政基本平稳运行，较好地落实了人大预算决议。

（一）多措并举，全力稳住财力基本盘。一是强化税收征管力度。严格税收征管，加强征收力度，加强对重点行业、重点税源、重点税种的管理，集中时间、人员和精力加大对我县重点工程项目、重点税源单位的税收征收管理，确保税收及时足额入库。同时盘活国有资产，提高国有资产、资源的变现和增值能力，使资产变资金、资源变财源，2020年完成国有资产拍卖转让收入9521万元和国有资产出租收入约100万元。按自治区政府压减非税1个百分比的精神，做实非税收入，提升财政收入质量。二是抓好涉土收入征收管理。充分利用城乡建设用地增减挂钩政策，狠抓耕地指标和国有土地出让两项工作，盘活城乡土地资源，极大限度地发挥以地生财、由地带税(如耕地占用税、土地增值税、契税等税种)的作用。全年实现土地出让金收入111389万元，调入一般公共预算65400万元，弥补一般公共预算缺口。三是加强向上申报项目争取资金力度。认真研究上级财政奖补政策和项目投资方向，积极开展项目搜集筛选、分析论证、策划包装、申报对接、跟踪落实、服务保障等系列工作，及时向上申报项目，争取更多的专项资金， 2020年我县共争取到位特别国债2.36亿元，直达资金6.89亿元，新增政府债券4.8亿元，较好发挥了稳投资、补短板作用，助力全县经济社会事业健康发展。四是积极争取上级支持，“三保”转移支付和其他专项性转移支付，全年争取上级资金总量达407356万元，比上年增加约56726万元。

（二）优化结构，全力保障重点支出。（此点与第8页“5、重大支出政策及重点支出执行情况”内容相同，不再重述）

（三）深化财政改革，促财政健康发展

2020年为适应新形势，积极加快改革，强化财政管理。一是积极落实减税降费政策。主要是受2019年度减税降费政策翘尾影响，执行疫情防控税收优惠政策、部分税种征期变动、个人所得税（全年共退377万元，主要是执行享受个人所得税专项附加扣除政策综合所得汇算清缴退税，共为1万多自然人退税）和企业所得税汇算清缴退税、增值税留抵退税（全年共办理增值税留抵退税4632万元）等造成减收税款。全县累计减免税金31753万元。累计新增减税降费8003万元，其中： 2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费2656万元； 2019年年中出台政策在今年翘尾新增减税降费5347万元，减税降费有效降低企业发展成本，释放市场活力。二是加快转变财政支持发展方式，促进县域经济发展。按照财政承受能力，积极包装PPP模式项目，3个PPP项目投资63.093亿元，其中：陆川县城区快环道路建设工程PPP项目规模22.7亿元；陆川县旧城焕新PPP项目规模36.526亿元，陆川县东部产业转移片区标准厂房及基础配套建设PPP项目规模3.867亿元。此3个项目的落实，为陆川的经济发展提供了新的活力。三是深化国库集中支付改革，全县预算单位实行财政国库支付电子化改革。2020年1月起全县预算单位实行了财政国库支付电子化改革，共发生155889笔电子支付业务，支付金额达68.73亿元，年底取消了电子支付纸质凭证送银行，大大缩短了资金到账时间，提高了支付效率。同时加强系统建设，充分运用总预算、部门预算、资产管理、预算执行动态监控、财政扶贫资金动态监控和中央直达资金监控等系统业务模块，使财政预算管理实现从预算编制到预算执行、动态监控、总会计核算的全程管理。国库集中支付范围涵盖所有财政预算资金、往来资金和代管资金。四是继续深化政府采购管理改革。规范政府采购工作程序，进一步优化营商环境，依法履行对政府采购的监督和管理职责，加大政府采购监管力度。2020年共完成政府采购项目3166项，累计采购金额81330万元，比采购预算金额83690万元，节约资金2360万元，节约率2.82%。

(四）认真履职，强化财政监管

2020年财政部在对全国1862个县2019年度财政绩效综合评价考核中我县获得全国第41名，全区第1名，获得自治区奖励资金2000万元。这是县财政局勇于履职担当、全县预算单位努力配合的结果。主要体现在：一是足额编制“三保”预算，兜牢“三保”底线。在年初预算编制时按要求编制“三保”预算报人大审批，从源头上确保“三保”支出。同时不折不扣落实过紧日子要求，大力压缩一般性支出，严控“三公”经费，2020年，我县压缩一般性支出1015万元。二是完善财政预算绩效考评，评价范围继续扩大，委托第三方机构参与县级财政支出绩效评价深入推进。三是继续做好政府预算信息公开工作。将本级人大审查批准的预算和决算报告主动向社会公开。四是继续完善“收支两条线”监督管理，加强对财政票据的审查及监督。五是抓好项目财政投资评审工作，2020年共接审项目155个，审结项目174个，审结项目送审总额87105万元，审定金额81089万元，审减金额6016万元，审减率6.91%。六是全力防范债务风险。积极筹集资金化解政府性债务，提高防范和化解债务风险的能力，累计完成化解债务98850万元。七是统筹安排，管好用好直达资金。紧扣直达资金使用范围，统筹县级财力，按照“保运转、保民生、保重点、优结构”和“快分、快录、快用、快支”的原则，科学合理制定直达资金分配方案，及时下达直达资金指标。中央直达资金6.89亿元实现100%支出。

三、关于2020年度陆川县财政预算执行情况审计相关问题说明

（一）关于“土地出让金30068.99万元和非税收入11266.98万元欠缴国库”问题

“截至2020年12月31日，各预算单位上缴的土地出让金30068.99万元和非税收入11266.98万元，县财政局未及时上缴国库。”

此问题正在整改中，目前部分完成整改。

整改情况：主要原因是非税收入核算会计业务人员业务能力有待提高，核算不及时，没有做好对账工作。要求相关人员加强业务学习，按时完成核算工作，县财政按《政府非税收入管理办法》第十七条“非税收入应当全部上缴国库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”的规定，已经在2021年将欠缴非税收入11266.98万元全额缴入国库，欠缴土地出让金收入30068.99万元争取在年底全额补缴入国库。

（二）关于“4个项目资金预算执行率低，预算支出执行未达到目标要求”的问题

（1）2020年，陆川县共安排九洲江污染治理资金20000万元，共支付7290.12万元，结余12709.88万元，支付率为36.45%。

（2）2020年，绿色循环优质高效特色农业促进项目2000万元，共支付372.17万元，结余1627.83万元，支付率为18.61%。

（3）2020年，上级下达学前教育发展资金1200万元，县财政用于世客城幼儿园600万元，第八幼儿园600万元，共支付0元，结余1200万元，支付率为0%。

（4）2020年，中央渔业成品油价格改革财政补贴620万元，共支付19.4万元，结余600.6万元，支付率为3.13%。

对上述四点存在问题正在整改中，目前已部分完成整改。

整改情况：存在的问题原因是多方面的，有项目用地没有落实好；有预算单位管理的问题，没有及时推进；有地方财力不足，库款保障困难造成没能及时支付。县财政局根据查找到存在问题的原因，分清职责，落实整改，属财政局方面的，县财政局已经多次召开会议，要求各业务股认真落实整改，完善管理措施办法，指导督促各部门进一步加强和完善预算执行管理工作，督促相关预算单位在2021年12月底前完成整改。整改措施：一是由县财政局根据各有关单位使用上级转移支付资金的情况，对单位发函催促。二是加强对项目推进建设的检查，督促项目负责部门加快项目实施，加快项目验收、结算，推动加快项目建设进度，力争于2021年底实现支出。三是对无法开展的项目资金及时调整用于其他重大项目，或根据国务院规定收回总预算。2020年，陆川县安排九洲江20000万元，2021年9月共支付14888.83万元，支付率已达74.44%；绿色循环优质高效特色农业促进项目2000万元，9月共支付1213.01万元，目前支付率已达60.65％。

（三）关于“部分单位的‘三公’经费、会议费和培训费未按规定的支出经济分类科目核算，在其他经济科目列支”问题

根据财政部《2020年政府收支分类科目》（财预﹝2019﹞142号）规定的支出经济分类科目核算原则，经检索陆川县国库支付系统信息，发现部分单位在其他科目列支“三公”经费和培训费，具体情况如下：

（1）2020年，陆川县民政局等77个单位在办公经费、其他商品和服务支出、委托业务费等其他经济科目中列支公务接待费用，共涉及458条支付记录，合计金额67.64万元。

（2）2020年，陆川县卫生健康局等130个单位在其他资本性支出、其他商品和服务支出、办公费等其他经济科目中列支会议费和培训费，共涉及374条支付记录，合计金额313.45万元。

（3）2020年，陆川县公安局等43个单位在办公费、其他商品和服务支出、委托业务费等其他经济科目中列支公务用车运行维护费，共涉及342条支付记录，合计金额152.02万元。

对上述3点存在问题目前已整改完成。

整改情况： 一是根据《中华人民共和国预算法》第四十七条“各级政府、各部门、各单位的支出必须按照预算执行”的规定。县财政局认真履行职责，已经在单位会计出纳参加预算一体化业务培训时进行了通报并要求各单位提高认识，加强三公经费支出和管理，认真整改；二是在2021年7月19日正式上线了预算一体化平台，进一步规范科目使用。三是要求业务股加强监督检查，大力压减单位一般性支出，减少此类问题的发生。

（四）关于3个政府性基金项目结转结余过大问题。

根据《2020年度陆川县政府性基金预算收支及结余情况表》显示，国有土地收益基金收入当年收入135万元，当年年度结余135万元，截至2020年12月31日累计滚存结余1369万元。城市基础设施配套费收入当年收入2403万元，当年年度结余2403万元，截至2020年12月31日累计滚存结余4824万元。污水处理费相关收入当年收入605万元当年年度结余605万元，截至2020年12月31日累计结余605万元。以上三项政府性基金结余全部结转下年使用，结转结余资金均超过当年收入30%的限定比例。

此问题正在整改中，准备在预算调整时完成整改。

整改情况：根据《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预〔2015〕115号)“(二)关于政府性基金预算结转资金。政府性基金预算结转资金，是指政府性基金预算尚未下达到地方和部门、留在各级政府财政部门中的结转资金，不含上级专项转移支付结转资金。政府性基金预算结转资金规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用，调入的基金应补充预算稳定调节基金。每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30％，地方可在此基础上实行更严格的统筹使用措施”的规定，县财政局今年预算调整时，加大对政府性基金的盘活调节，努力避免资金沉淀，及时发挥效益。

（五）关于部分资金连续结转结余两年以上未盘活收回，涉及金额16379.48万元问题。

经对县财政提供的单位指标系统和国库支付系统进行查询发现，2013年至2017年度结余的资金16379.47万元，没有按规定进行盘活使用而是仍结转2020年使用，其中：2013年度资金37.2万元，2014年度资金29.56万元，2015年度资金1239.69万元，2016年度资金4854.39万元，2017年度资金10218.64万元。

此问题正在整改中，目前已部分整改完成。

整改情况：该问题存在三种情况：一是下达指标未使用继续结转的情况；二是已下达计划且支付材料送达支付中心，但由于库款原因未能及时支付的情况；三是已下达计划但未送支付材料至支付中心的情况。针对不同情况，县财政局落实预算、国库股牵头，各部门预算管理业务股配合完成整改，对于下达指标一直未使用的情况于7月初已收回指标1243.63万元，对于已下达计划的部分由各预算管理业务股与国库股逐笔核对，将已下达计划且提交材料至支付中心的争取在年底内支付完毕，对于已下达支付计划但未形成实际支出的由各预算管理业务股退回计划后予以收回，该项整改工作拟在年底完成。

（六）关于“土地出让收益少计提农田水利建设资金8036.60万元”问题

“2020年，陆川县财政应在土地出让收益中计提农田水利建设资金8036.60万元，实际未计提。”

此问题尚未开始整改。主要原因是《广西壮族自治区关于清算2018年度农田水利建设资金的通知》（桂财综〔2019〕31号）文件中明确“一、按照中央规定，从2018年第三季度起，暂停计提农田水利建设资金”，我县所以2020年暂停计提的农田水利建设资金，今后是否需补提上级文件没有明确。

（七）关于“部分财政信息系统数据使用不符合基础性标准要求”问题

经检索陆川县国库支付系统信息，发现部分指标信息和支付记录存在不规范的问题，具体如下：

1.指标明细指标文号使用不规范，28649条指标记录存在使用“【】”代替“〔〕”的情况。

2.明细指标发文日期未填写，共有37084条指标记录发文日期未填写。

3.付款人未填写，共19笔授权支付记录付款人全称为空值。

此问题已经全部完成整改。

整改措施：一、县财政局在今年7月单位会计出纳参加预算一体化业务培训时进行了通报，二是要求各单位提高认识，加强学习广西壮族自治区数字广西建设领导小组办公室《广西壮族自治区数字广西建设领导小组办公室关于印发广西政务数据治理实施方案的通知》（桂数广办发〔2020〕13号)，对照认真整改，三是在2021年7月县财政上线了预算一体化平台，为规范使用录入信息创造条件。

主任、各位副主任、各位委员，2020年，我县面对复杂严峻的国内外形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务，特别是新冠感染疫情的严重冲击，在县委坚强领导下，在县人大、县政协的监督、指导，社会各界大力理解、支持下，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加强各项民生保障，有效应对了各种困难和挑战，全县财政得以平稳运行，各项管理改革取得了一定的进步，使“十三五”规划圆满收官，脱贫攻坚战取得全面胜利，决胜全面建成小康社会取得决定性成绩。这些成绩的取得,是县委坚强领导的结果,是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果,是各镇、各部门和社会各界齐心协力､共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政综合实力还有待提升；在减税降费的大背景下，有限的财政供给保障能力，与旺盛的社会发展需求之间，还存在差距；财政收支矛盾与平衡风险日益突出。为此，我们将紧密围绕县委决策，坚决落实人大各项决议，吸收政协各项意见和建议，进一步解放思想，开拓进取，不断增加收入的可持续性、收支结构的合理性、管理行为的规范性和资金使用的有效性，切实保障民生支出、基本支出和重点支出，努力解决事关群众利益的突出问题，推动经济又快又好发展，为陆川实现“一城三区”的奋斗目标作出更大的贡献！

附件:2020年陆川县财政收支决算表